Mandanten-Service
Neuerungen im Steuerrecht
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Unabhängig von unseren Öffnungszeiten bieten wir Ihnen aktuelle Mandanteninfos zum Download an. Klicken Sie sich durch unser Serviceangebot und informieren Sie sich über für Sie relevante Änderungen im Steuerrecht.
Sie finden aktuelle Informationen zu folgenden Themen:
- Führung eines Fahrtenbuchs
- Reisekostenabrechnungen
- Pflichtangaben bei Rechnungen
- Kleinunternehmerregelungen
- Neuerungen im Steuerrecht
Buchhaltung, Rechnungswesen, Steuer
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Mandanten-Informationen
Wichtige Informationen und aktuelle Urteile und Neuerungen aus dem Steuer- und Wirtschaftsrecht.
2018
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Informationsbrief 6/2018 (November/Dezember)
- Geplante Änderungen durch das “ JStG 2018 “,
- Vorsteuerabzug bei Briefkastenanschrift, (Kfz-Händler) und (Schrotthändler), dem folgend: ,
- “Comfort letter” zur Steuerfreiheit von Sanierungsgewinnen,
- Einzelaufzeichnungspflicht für Kasseneinnahmen, :053, BStBl 2018 I S. 706,
- Abgabesatz zur Künstlersozialversicherung, BGBl I 2018 S. 1348,
- Absagen zu Betriebsfeiern, , Rev. beim BFH: Az. VI R 31/18, entgegen
- Verlust aus der Veräußerung von Aktien, ,
- Baukindergeld: Antrag ab sofort möglich, s. auch KfW online
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Informationsbrief 5/2018 (September/Oktober)
- Rechnungsangaben beim Vorsteuerabzug im Kfz- Handel,
- BMF zur Einzelaufzeichnungspflicht für Kasseneinnahmen, BMF zur Einzelaufzeichnungspflicht für Kasseneinnahmen, :053
- Erfassung von EC-Karten- Umsätzen, BMF, Schreiben an den DIHK, den Handelsverband Deutschland sowie den Zentralverband des Deutschen Handwerks v. – IV A 4 – S 0316/13/10003-09
- Anwendungserlass zur Kassennachschau, :054
- Abfindung bei einvernehmlicher Auflösung des Arbeitsvertrags,
- Ortsübliche Miete für möblierte Wohnung,
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Informationsbrief 4/2018 (Juli/August)
- Sanierungserlass: Reaktion der Finanzverwaltung auf die neue Rechtsprechung des BFH, BMF-Schreiben v. 29.3.2018 – IV C 6 – S 2140/13/10003
- Einheitsbewertung bei der Grundsteuer verfassungswidrig, BVerfG, Urteil v. 10.4.2018 – 1 BvL 11/14, 1 BvR 889/12, 1 BvR 639/11, 1 BvL 1/15, 1 BvL 12/14
- Sonderausgabenabzug bei Verzicht auf Erstattung von Krankheitskosten, BFH, Urteil v. 29.11.2017 – X R 3/16; Fortführung der Rechtsprechung zum Selbstbehalt: BFH, Urteil v. 18.7.2012 – X R 41/11, BStBl 2012 II S. 821 (Praxisgebühr) sowie BFH, Urteil v. 1.6.2016 – X R 43/14, BStBl 2017 II S. 55
- Handwerkerleistungen im Haushalt des Steuerpflichtigen, FG Berlin-Brandenburg, Urteil v. 27.7.2017 – 12 K 12040/17
- zur Erbschaftsteuerbefreiung des Familienheims, BFH, Urteil v. 29.11.2017 – II R 14/16
- Zweifel an der Verfassungsmäßigkeit von Nachzahlungszinsen ab 2015, BFH, Beschluss v. 25.4.2018 – IX B 21/18
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Informationsbrief 3/2018 (Mai/Juni)
- Investitionsabzugsbetrag bei einer Personengesellschaft, BFH, Beschluss v. 15.11.2017 – VI R 44/16
- Rückgängigmachung eines Investitionsabzugsbetrags bei Bestandskraft des ESt-Bescheids, BFH, Beschluss v. 5.2.2018 – X B 161/17, NV
- Keine Hinzuschätzung wegen fehlender fortlaufender Rechnungsnummern, FG Köln, Urteil v. 7.12.2017 – 15 K 1122/16, rkr.
- Pauschalversteuerung bei Stadionbesuchen, FG Bremen, Urteil v. 21.9.2017 – 1 K 20/17 (5), rkr.
- Außenputz und Außenanlagen eines Neubaus, FG Berlin-Brandenburg, Urteil v. 7.11.2017 – 6 K 6199/16
- Nachweis eines niedrigeren Grundstückswerts bei einer Schenkung, BFH, Urteil v. 24.10.2017 – II R 40/15
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Informationsbrief 2/2018 (März/April)
- Schenkungsteuer bei überhöhter Miete an eine dem GmbH-Gesellschafter nahestehende Person, (Überhöhte Miete an Ehemann der Gesellschafterin), (Überhöhte Miete an Mutter bzw. Ehefrau der beiden Gesellschafter) und (Überhöhter Kaufpreis an Bruder des Gesellschafters)
- doppelte Haushaltsführung bei einer im Einzugsbereich des Beschäftigungsortes gelegenen Hauptwohnung,
- insolvenzbedingter Ausfall einer privaten Darlehensforderung,
- Ausbildungsende im Kindergeldrecht,
- Kürzung von Pflegeheimkosten bei Ehegatten,
- Spendenabzug beim Crowdfunding,
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Informationsbrief 1/2018 (Januar/Februar)
- Rechtsprechungsänderung: Darlehen und Bürgschaften von GmbH-Gesellschaftern,
- Behandlung der Zuzahlungen zum Dienstwagen, -02,
- Überlassung geleaster Fahrräder durch den Arbeitgeber, 04
- Aufladen von Dienstfahrzeugen, 06
- Rentenversicherungsbeiträge sinken, Beitragssatzverordnung 2018
- neues zum häuslichen Arbeitszimmer, :009
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Informationsbrief zum Jahreswechsel 2017/2018
2017
Informationsbrief 06/2017 (November/Dezember)
- neuer Vorlagebeschluss zum Verlustabzug bei Kapitalgesellschaften ( ),
- Neuigkeiten zur Pauschalsteuer für Geschenke und die 35 €-Grenze (BMF),
- Neuerungen durch das Betriebsrentenstärkungsgesetz,
- Vermögensübergabe gegen Versorgungsleistungen ( ),
- Abzug von Scheidungskosten nach Änderung des § 33 EStG durch das AmtshilfeRLUmsG ( ),
- Verteilung außergewöhnlicher Belastungen auf mehrere Jahre ( ) sowie
- Abfindung für Verzicht auf künftigen Pflichtteilsanspruch ( ).
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Informationsbrief 05/2017 (September/Oktober)
- Gesetz gegen schädliche Steuerpraktiken im Zusammenhang mit Rechteüberlassungen,
- Gesetz zur Bekämpfung der Steuerumgehung und zur Änderung weiterer steuerlicher Vorschriften,
- Abzugsverbot der Pauschalsteuer für Geschenke, ,
- Gewinnneutrales Ausscheiden aus einer Personengesellschaft, ,
- Bearbeitungsgebühr für Unternehmerdarlehen, und XI ZR 233/16 sowie
- Pflegefreibetrag bei der Erbschaftsteuer, .
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Informationsbrief 04/2017 (Juli/August)
- Steuerliche Änderungen durch das Bürokratieentlastungsgesetz II,
- häusliches Arbeitszimmer eines Selbständigen, ,
- BVerfG zur Verlustabzugsbeschränkung des § 8c KStG a.F., ,
- Begrenzung der Mietkosten bei der doppelten Haushaltsführung, ,
- Rechtsprechungsänderung zur Ermittlung der zumutbaren Belastung, sowie
- Steuerbarkeit einer einbehaltenen Mietkaution, , rkr.
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Informationsbrief 03/2017 (Mai/Juni)
- Frist für die Zuordnung gemischt-genutzter Gegenstände zum Unternehmensvermögen,
- Anhebung der Schwelle bei GWG,
- BFH verwirft Sanierungserlass, Großer Senat des ,
- Das gemeinsam genutzte Arbeitszimmer, und ,
- Benzinkosten des Arbeitnehmers, ,
- Bonuszahlung der Krankenversicherung, ;
- Kündigung zuteilungsreifer Bausparverträge, und XI ZR 272/16.
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Informationsbrief 2/2017 (März/April)
- Gesetz zum Schutz vor Manipulationen an digitalen Grundaufzeichnungen, BGBl I 2016 S. 3153,
- Neue Regelung zur Verlustverrechnung einer Kapitalgesellschaft, § 8d KStG i.d.F. des Gesetzes zur Weiterentwicklung der
- steuerlichen Verlustverrechnung bei Körperschaften vom 20.12.2016, BGBl. I 2016 S. 2998,
- Vorsteuerabzug bei Rechnungsberichtigung, BFH, Urteil vom 20.10.2016 – V R 26/15,
- Aktuelles zu Betriebsveranstaltungen, BMF-Schreiben vom 07.12.2016 – IV C 5 – S 2332/15/10001,
- Kapitalauszahlung einer Pensionskasse, BFH, Urteil vom 20.09.2016 – X R 23/15.
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Informationsbrief 1/2017 (Januar/Februar)
- Steuerfreiheit trotz fehlender USt-IdNr., EuGH, Urteil vom 20.10.2016 – C-24/15 “Plöckl”,
- Steuerermäßigung für haushaltsnahe Dienstleistungen, BMF-Schreiben vom 9.11.2016 – IV C 8 – S 2296-b/07/10003 :008
- Pauschalierung bei Sachzuwendungen, BFH, Urteil vom 15.6.2016 – VI R 54/15,
- Erbschaftsteuerreform beschlossen, Gesetz zur Anpassung des Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetzes an die
- Rechtsprechung des Bundesverfassungsgerichts, BGBl I 2016 S. 2464,
- Steuervorteile für Elektroautos, Gesetz zur steuerlichen Förderung von Elektromobilität im Straßenverkehr, BGBl I 2016 S. 2498,
- Grundfreibetrag und Kindergeld steigen, BT-Drucks. 18/10506, Beschlussempfehlung und Bericht des Finanzausschusses vom 30.11.2016,
- Gesetzlicher Mindestlohn steigt, Verordnung zur Anpassung der Höhe des Mindestlohns, BGBl I 2016 S. 2530.
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Informationsbrief zum Jahreswechsel 2017/2018
2016
Informationsbrief 06/2016 (November/Dezember)
- EuGH zur Berichtigung fehlerhafter Rechnungen, EuGH, Urteil vom 15.9.2016 – C-518/14 “Senatex” sowie C-516/14 “Barlis 06”
- aktuelle BFH-Rechtsprechung zum Investitionsabzugsbetrag, BFH, Urteile vom 23.3.2016 – IV R 9/14 und 28.4.2016 – I R 31/15 sowie vom 10.3.2016 – IV R 14/12,
- Berücksichtigung einer nach dem 10. Januar fälligen Umsatzsteuervorauszahlung,Thüringer FG, Urteil vom 27.1.2016 – 3 K 791/15, NZB beim BFH: X B 90/16
- Abzug der Kosten für ein Dienstjubiläum, BFH, Urteil vom 20.1.2016 – VI R 24/15
- Behandlung von Bonuszahlungen einer gesetzlichen Krankenversicherung, BFH, Urteil vom 1.6.2016 – X R 17/15 (entgegen BMF, Schreiben vom 19.8.2013, Rz. 72)
- Ermittlung der „ortsüblichen Marktmiete“ einer Wohnung, BFH, Urteil vom 10.5.2016 – IX R 44/15.
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Informationsbrief 05/2016 (September/Oktober)
- Anschrift in der Rechnung, BFH, Beschlüsse vom 06.04.2016 – V R 25/15 und XI R 20/14
- Steuerneutrale Unternehmernachfolge bei Personengesellschaften, BFH, Urteil vom 12.05.2016 – IV R 12/15
- Erbschaftsteuerreform im Vermittlungsausschuss, Anrufung des Vermittlungsausschusses durch den Bundesrat, BR-Drucks. 344/16 (Beschluss) vom 08.07.2016
- Umsatzsteuer bei Betriebsveranstaltungen, BMF, Schreiben vom 19.04.2016 – III C 2 S 7109/15/10001
- Nebenräume eines Arbeitszimmers, BFH, Urteil vom 17.02.2016 – X R 26/13 (Nebenräume) sowie X R 32/11 (Arbeitsecke),
- Modernisierung des Besteuerungsverfahrens, Gesetz zur Modernisierung des Besteuerungsverfahrens, BGBl I 2016 S. 1679
- Förderung der Elektromobilität, weitere Infos unter www.bafa.de
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Informationsbrief 04/2016 (Juli/August)
- Mitunternehmerstellung in einer Gemeinschaftspraxis, BFH, Urteile vom 3.11.2015 – VIII R 62/13 (Abfärbung), sowie VIII R 63/13 (Mitunternehmerstellung),
- Übertragung des Betriebsgrundstücks auf das Kind, BFH, Urteil vom 9. 3. 2016 – X R 46/14
- Unfallkosten und Entfernungspauschale, BT-Drucks. 18/8523, Antwort auf die Frage 50 des Abgeordneten Dr. Axel Troost (DIE LINKE.); FG Rheinland-Pfalz, Urteil vom 23.2.2016 – 1 K 2078/15
- Ermäßigte Besteuerung von Abfindungen, BMF vom 4.3.2016 – IV C 4 – S 2290/07/10007: 031 sowie BFH, Urteil vom 13.10.2015 – IX R 46/14,
- Förderung des Mietwohnungsneubaus, hib – heute im bundestag Nr. 242 vom 27.4.2016 sowie hib – heute im bundestag Nr. 318 vom 1.6.2016; Gesetzentwurf: BT-Drucks. 18/7736
- Entfernungspauschale bei Vermietungseinkünften, BFH, Urteil vom 1.12.2015 – IX R 18/15
- Förderung der Elektromobilität, Regierungsentwurf eines Gesetzes zur steuerlichen Förderung von Elektromobilität im Straßenverkehr sowie Bundesregierung, Pressemitteilung vom 18.5.2016 sowie Infoseite der BAFA
- Urlaubs-/Weihnachtsgeld und Mindestlohn, BAG, Urteil v. 25.5.2016 – 5 AZR 135/16; gesetzliche Grundlage für Nachtarbeitszuschlag: § 6 Abs. 5 Arbeitszeitgesetz (ArbZG)
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Informationsbrief 03/2016 (Mai/Juni)
- Reverse-Charge in Bauträgerfällen
- Grundsatzentscheidungen zur Organschaft
- Schutz vor Manipulationen an Registrierkassen
- Minijob-Zentrale: Geänderte Bankverbindung
- Berufshaftpflichtversicherung des Arbeitgebers
- Förderung des Mietwohnungsneubaus
- Immobilienkredite: Ende des ewigen Widerrufsrechts
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Informationsbrief 2/2016 (März/April)
- Aufstockung eines Investitionsabzugsbetrags Aufteilung eines Immobilienkaufpreises
- Grenzen eines Auskunftsersuchens
- Abfindung bei Auszahlung in zwei Teilbeträgen
- Mietvertrag mit dem Nachwuchs
- Aufwendungen für ein Notrufsystem
- Arbeitsecke und Eigenbelastung bei Krankheitskosten
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Informationsbrief 1/2016 (Januar/Februar)
- Dienstwagennutzung durch Unternehmer
- Neues zu Betriebsveranstaltungen
- Kosten einer beruflichen und privaten Feier
- Bauabzugsteuer bei Photovoltaik
- Masterstudium als Erstausbildung
- Alle Schornsteinfegerarbeiten begünstigt
- Haustierbetreuung steuerlich begünstigt
- Steueränderungsgesetz 2015
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2015
Aktuelle Entwicklungen im Erbschaftssteuergesetz
DIE STEUERLICH PRIVILEGIERTE ÜBERTRAGUNG VON BETRIEBSVERMÖGEN IM RAHMEN VON SCHENKUNGEN ODER IM ERBFALL, DIE IM ERBSCHAFTS- UND SCHENKUNGSSTEUERGESETZ („ERBSTG“) GEREGELT IST, WURDE VOM BUNDESVERFASSUNGSGERICHT AM 17.12.2014 ALS VERFASSUNGSWIDRIG EINGESTUFT. DIE KARLSRUHER RICHTER SAHEN IN DEN VERGÜNSTIGUNGEN EINE ÜBERPRIVILEGIERUNG DER BETRIEBE GEGENÜBER SONSTIGEN UNENTGELTLICHEN VERMÖGENSÜBERTRAGUNGEN GEGEBEN UND DAMIT EINEN WIDERSPRUCH ZU DEM GLEICHHEITSGRUNDSATZ, WIE ER IN ART. 3 ABS. 1 DES GRUNDGESETZES („GG“) VERANKERT IST. DEM GESETZGEBER IST NUN BIS JUNI 2016 ZEIT GEGEBEN WORDEN, VERFASSUNGSKONFORME NEUREGELUNGEN ZU FINDEN. BIS DAHIN BLEIBEN ALLE BISHERIGEN VORSCHRIFTEN IN IHRER GÜLTIGKEIT BESTEHEN.
Aktuelle Entwicklungen im Erbschaftssteuergesetz
Informationsbrief 6/2015 (November/Dezember)
- Reverse-Charge-Verfahren bei Betriebsvorrichtungen
- Belegnachweis durch Zeugen
- Fehler in den ELStAM
- Kosten einer Abschiedsfeier
- Zivilprozesskosten keine außergewöhnlichen Belastungen
- Steuerbefreiung für das Familienheim
- Neue Regeln für Blockheizkraftwerke
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Informationsbrief 5/2015 (September/Oktober)
- USt-IdNr. stets kostenfrei
- Entlastung von Bürokratie
- Rückwirkende Besteuerung von Bauleistungen
- Zeitreihenvergleich nur eingeschränkt zulässig
- Zweifelsfragen zum Reisekostenrecht
- Familienleistungen steigen
- Kassen-Bonus und Sonderausgabenabzug
- Mindestlohn: Dokumentationspflichten gelockert
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Informationsbrief 4/2015 (Juli/August)
- Zugriff auf Kassendaten
- Pauschalsteuer bei Geschenken
- Spekulationsgewinn beim Grundstücksverkauf
- Feststellung von Verlustvorträgen
- Wirtschaftliche Betätigung eines Vereins
- Bemessung der Grunderwerbsteuer
- Mindestlohn: Urlaubsgeld und Sonderzahlung
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Informationsbrief 3/2015 (Mai/Juni)
- Fahrtkosten bei wechselnden Betriebsstätten
- Abfärbung gewerblicher Einkünfte
- Abgeltungsteuer bei Ehegatten-Darlehen
- Abgeltungsteuer und Günstigerprüfung
- Entrümpelungskosten als Nachlassverbindlichkeiten?
- Arbeitszimmer eines Pensionärs
- Renovierungsklauseln bei Schönheitsreparaturen
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Informationsbrief 2/2015 (März/April)
- Erbschaftsteuer verfassungswidrig
- Vorsteuerabzug bei Rechnungsverlust
- Rückwirkung einer Rechnungsberichtigung
- Einkünfte einer Gemeinschaftspraxis
- Lohnsteuer bei Betriebsveranstaltungen
- Definition der Erstausbildung
- Verpflegungsmehraufwendungen in Wegverlegungsfällen
- Antrag auf Erlass der Grundsteuer
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Informationsbrief 01/2015 (Januar/Februar)
- Midi-Jobs: Übergangsregelung entfällt
- Betriebsausgaben bei Nutzung des Ehegatten- Pkw
- Buchnachweis bei Ausfuhrlieferung
- Neues Schreiben zu den Reisekosten
- Rentenbeitrag sinkt, Pflegeversicherung steigt
- Kippt das Abzugsverbot für Studienkosten?
- Scheidungskosten zum Teil absetzbar
- Elterngeld Plus
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2014
Informationsbrief Jahreswechsel 2014/15
1. Steuer- und Bilanzrecht
- Unternehmer
- Kapitalgesellschaften und ihre Gesellschafter
- Arbeitgeber/Arbeitnehmer
- Vermieter
- Kapitalanleger
- Alle Steuerzahler
2. Wirtschaftsrecht
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